الخلاصة
كثير من المنشآت الرابحة على الورق تتعثر بسبب السيولة. المبيعات جيدة، لكن العملاء يدفعون بعد شهرين، والموردون يريدون حقهم الآن، والإيجار السنوي يستحق دفعة واحدة. الموازنة النقدية هي الأداة التي ترى بها هذه الفجوات قبل وقوعها.
تحتاج تطبيق ما في هذا الدليل على حالتك؟ اطلع على خدمة دراسات الجدوى لمشاريع الاستثمار لدى قسم الدراسات والاستشارات في جوجان، أو راسلنا عبر واتساب.
في هذا الدليل
أعدّت جوجان هذا النموذج بالعربية للمنشآت الصغيرة والمتوسطة، ليخطط السيولة شهراً بشهر لسنة كاملة.
تحميل نموذج الموازنة النقدية مجاناً (Excel)
ما الفرق بين الربح والسيولة؟
الربح يُسجَّل عند البيع، والنقد يدخل عند التحصيل. إن بعت في يناير بالآجل لمدة 60 يوماً، فقد ربحت في يناير، لكن المال يدخل في مارس. وفي هذه الفترة تدفع رواتب وإيجاراً ومشتريات. الموازنة النقدية تتتبع المال الفعلي، لا الربح المحاسبي.
ماذا يحتوي النموذج؟
- ورقة الافتراضات: رصيد النقد في أول السنة، والحد الأدنى الآمن للرصيد، ونسبة المبيعات النقدية، ونمط تحصيل الآجل (في الشهر نفسه، وفي الشهر التالي، وبعد شهرين)، ونمط السداد للموردين، وأرصدة آخر السنة السابقة التي ستُحصّل أو تُدفع في أول السنة.
- ورقة الموازنة النقدية: المبيعات والمشتريات المتوقعة لكل شهر، ثم المتحصلات والمدفوعات بأنواعها: الرواتب، والإيجارات، والمنافع، والتسويق، وضريبة القيمة المضافة، وأقساط التمويل، وشراء الأصول، والزكاة، ومسحوبات الشركاء.
- النتائج: صافي التدفق لكل شهر، والرصيد قبل التمويل وبعده، والتمويل اللازم للبقاء فوق الحد الأدنى، وأدنى رصيد خلال السنة وفي أي شهر يقع.
طريقة الاستخدام
- ابدأ بورقة «الافتراضات»: اكتب رصيد النقد الحالي والحد الأدنى الذي لا تريد أن تنزل عنه، مثل رواتب شهر واحد.
- حدد نمط التحصيل من واقع منشأتك. إن كان عملاؤك يدفعون غالباً بعد 30 يوماً، فاجعل النسبة الكبرى في «الشهر التالي».
- في ورقة «الموازنة النقدية» أدخل المبيعات والمشتريات المتوقعة لكل شهر، مع مراعاة المواسم مثل رمضان والأعياد والعودة للمدارس.
- أدخل المصروفات في أشهر دفعها الفعلية، لا موزعة بالتساوي. الإيجار السنوي يُدفع في شهر استحقاقه، وضريبة القيمة المضافة في أشهر تقديم الإقرار.
- اقرأ صف «التمويل اللازم». الشهر الذي يظهر فيه رقم هو شهر تحتاج فيه إلى ترتيب سيولة مسبقاً.
ماذا تفعل إذا ظهرت فجوة سيولة؟
- سرّع التحصيل: خصم بسيط للدفع المبكر، أو متابعة منتظمة للمتأخرات.
- فاوض الموردين على مدة سداد أطول، خصوصاً في أشهر الذروة.
- أعد توقيت المصروفات الكبيرة: تأجيل شراء أصل غير عاجل، أو تقسيط الإيجار إن أمكن.
- رتّب حداً ائتمانياً مع البنك قبل الحاجة إليه، لا بعدها.
ملاحظات
أدخل المبيعات والمشتريات بطريقة واحدة، إما شاملة ضريبة القيمة المضافة أو غير شاملة، وأضف مدفوعات الضريبة للهيئة في صفها المستقل. والأرقام الموجودة في النموذج مثال لمنشأة تجارية افتراضية.
ولتحليل القوائم المالية السنوية استخدم أداة التحليل المالي ونسب القوائم المالية، وتعرّف على بقية أدوات جوجان المالية المجانية.
شروط الاستخدام
النموذج مجاني للاستخدام الشخصي والتعليمي وداخل منشأتكم. حقوقه محفوظة لشركة جوجان لخدمات الأعمال، ويُمنع بيعه أو نسبته إلى غيرها.
تحتاج خطة مالية لمنشأتك أو ملفاً للتمويل؟
يعدّ قسم الدراسات في جوجان الخطط المالية والملفات التمويلية للمنشآت الصغيرة والمتوسطة. تواصل مع قسم الدراسات والاستشارات في جوجان.
المحتوى تعليمي عام ولا يغني عن استشارة مهنية لحالتك أو عن الرجوع إلى الجهة الرسمية المختصة.
